如何處理估價入庫的產(chǎn)品？
估價入庫是收到貨但未收到發(fā)票(進價和貨款不明確)時的處理方法；
等收到發(fā)票(進價和貨款明確)后，就該對原估價入庫沖紅；
即：取消估價入庫對庫存和應(yīng)付賬款--估價入庫的影響；
并作新的采購單增加庫存并增加應(yīng)付賬款--客戶.
估價入庫以采購定單或與對方談好的價格為依據(jù)入帳.
借：庫存商品(原材料)
貸：應(yīng)付帳款-某公司
因為是發(fā)票沒到，需要估價；
因此該記帳憑證沒有原始憑證附后，摘要就要寫明估價入帳.
估價入庫的商品不開票了如何處理？
1.首先將商品暫估入庫如果有以往同類商品進貨價格，則暫估價值取該價格(不含增值稅)；如果沒有以往價格且無法較準(zhǔn)確估計，可以按照售價(不含增值稅)減去平均毛利率推算進貨價格(不含增值稅)借庫存商品xxxx貸應(yīng)付賬款xxxx.
2.1月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借主營業(yè)務(wù)成本xxxx貸庫存商品xxxx
2.2同時確認營業(yè)收入(開增值稅發(fā)票)借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
3.進貨增值稅發(fā)票來了以后
3.1紅字沖暫估借庫存商品-xxxx貸應(yīng)付賬款-xxxx借主營業(yè)務(wù)成本-xxxx貸庫存商品-xxxx
3.2按實際價值重新記賬借庫存商品應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅額)貸應(yīng)付賬款借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品尤其注意，第1項暫估時，因為未取得增值稅進貨票，不能計增值稅進項稅，不能進行增值稅抵扣.只能等取得進貨票時才能計進項稅.
當(dāng)月做了估價可是發(fā)票又收到了如何處理？
所謂估價入賬，是指貨物當(dāng)月已入庫并入賬，但供貨方的發(fā)票當(dāng)月并未收到.相關(guān)賬務(wù)處理為：
1、入庫時
借：原材料(或庫存商品)
貸：應(yīng)付賬款--暫估價
2、下月初，暫估入賬要做沖回賬務(wù)處理
借：原材料(或庫存商品)(紅字)
貸：應(yīng)付賬款--暫估價(紅字)
例：11月13日購進A材料一批，驗收入庫數(shù)量10T，至月末結(jié)賬時發(fā)票仍未到，貨款未付.12月10日收到A材料發(fā)票，并支付價款120000.00元.
1.11月30日借：原材料--A材料117000元
貸：應(yīng)付帳款117000元(暫估值，根據(jù)上月購進同類材料價確認)
2.12月1日借：原材料--A材料-××元
貸：應(yīng)付帳款-××元
3.12月10日借：原材料--A材料120000元
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)20400
貸：銀行存款140400元
估價的庫存發(fā)票肯定收不到了怎么辦？
估價入庫也就和企業(yè)的暫估入庫差不多；
在匯算清繳時尚未取得發(fā)票的，要調(diào)增應(yīng)稅所得；
匯算清繳申報時申報填寫納稅調(diào)整表.
估價入庫的商品入賬了，一般要用紅筆來沖估價；
首先將商品暫估入庫如果有以往同類商品進貨價格，則暫估價值取該價格(不含增值稅)；
如果沒有以往價格且無法較準(zhǔn)確估計，可以按照售價(不含增值稅)減去平均毛利率推算進貨價格(不含增值稅).
紅字沖暫估：
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
按實際價值重新記賬：
借：庫存商品
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸：應(yīng)付賬款
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
